क्या जीवन बीमा लाभांश कर योग्य हैं? - LITuts.com



जीवन बीमा लाभांश को विशेष कर उपचार से लाभ मिलता है जो उन्हें काफी हद तक गैर-कर योग्य बनाता है। यह कहा जा रहा है, कुछ परिस्थितियां हैं जो जीवन बीमा पॉलिसियों पर भुगतान किए गए लाभांश को कर योग्य बना सकती हैं। आज हम आपको गैर-कर योग्य और कर योग्य दोनों परिस्थितियों से गुजरेंगे, जो आमतौर पर व्यक्तियों को उनकी जीवन बीमा पॉलिसियों पर लाभांश प्राप्त करने के लिए मिलते हैं।
प्रीमियम विशेष वर्गीकरण का रिफंड
जीवन बीमा पॉलिसी (या किसी भी बीमा पॉलिसी) के लिए भुगतान किए गए लाभांश पॉलिसी मालिक द्वारा भुगतान किए गए प्रीमियम की वापसी का प्रतिनिधित्व करते हैं। इसका मतलब यह है कि आईआरएस आपको (एक पॉलिसी मालिक के रूप में) लाभांश का भुगतान करता है क्योंकि बीमा कंपनी आपको आपकी पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए कुछ प्रीमियम वापस कर देती है। क्योंकि अधिकांश लोग अपने जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान कर डॉलर के बाद करते हैं, इसलिए चुकाया गया प्रीमियम का यह रिफंड एक कर योग्य लाभांश भुगतान नहीं है।
हालांकि, अगर किसी विशिष्ट पॉलिसी पर भुगतान किए गए सभी लाभांश की राशि पॉलिसी के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम की राशि से अधिक है, तो लाभांश पॉलिसी मालिक के लिए साधारण आय के रूप में कर योग्य हो जाएगा।
उदाहरण के लिए मान लें कि आप पूरी जीवन नीति के मालिक हैं और आपने आज तक प्रीमियम में कुल $ 30,000 का भुगतान किया है। आपको लाभांश में कुल $ 20,000 भी प्राप्त हुए, और आपने इन सभी लाभांशों के लिए नकद भुगतान लाभांश विकल्प का विकल्प चुना। क्योंकि प्राप्त लाभांश का योग भुगतान किए गए प्रीमियम की राशि से कम है, इसलिए आप अब तक प्राप्त किसी भी लाभांश पर करों का भुगतान नहीं करेंगे।
लेकिन अब, मान लें कि कुछ और वर्षों के बाद लाभांश का योग $ 30,000 के बराबर होता है, और आपने पॉलिसी में अतिरिक्त प्रीमियम का भुगतान नहीं किया है। इस बिंदु पर, बीमा कंपनी ने आपके द्वारा भुगतान किए गए सभी प्रीमियमों को लाभांश के भुगतान के माध्यम से वापस कर दिया और आप यहाँ से नकद के रूप में प्राप्त किसी भी लाभांश पर करों का भुगतान करेंगे।
कृपया ध्यान दें कि यह आपके नकद भुगतान के रूप में लाभांश लेने के परिणामस्वरूप होता है। लाभांश को नकद भुगतान के रूप में लेने से पॉलिसी में आपकी लागत का आधार कम हो जाता है। अन्य लाभांश विकल्प हैं जो आपकी नीति पर समान प्रभाव पैदा नहीं करेंगे।
अधिक संपूर्ण जीवन लाभ के लिए लाभांश का उपयोग करना
यदि आप भुगतान किए गए परिवर्धन को खरीदने के लिए लाभांश विकल्पों का उपयोग करते हैं, भविष्य के प्रीमियम को कम करते हैं, या अतिरिक्त जीवन बीमा खरीदते हैं, तो शुद्ध कर योग्य परिणाम एक धोने है। आपके लागत आधार में कोई कमी नहीं है, न ही आपके लागत आधार में वृद्धि हुई है।
उदाहरण के लिए, जब आप भुगतान किए गए परिवर्धन को खरीदने के लिए लाभांश विकल्प का उपयोग करते हैं। आपको आपके द्वारा भुगतान किए गए पिछले प्रीमियमों का रिफंड मिलता है, लेकिन फिर भुगतान वापसी वाले अतिरिक्त खरीदों के माध्यम से उस धनवापसी को अपनी पॉलिसी में वापस जोड़ दें। यह एक कर योग्य घटना नहीं है। यह पॉलिसी में आपकी गैर-कर योग्य लागत के आधार को जोड़ने या उससे दूर नहीं करता है।
संपूर्ण जीवन नीति से लाभांश वापस लेना
जब आप पूरी जीवन नीति से भुगतान किए गए अतिरिक्त खरीदे गए लाभांश को वापस लेते हैं, तो निकासी पहले आपके लागत के आधार पर कटौती करेगी। यह मानते हुए कि आपके पास निकासी (बहुत सामान्य) की तुलना में लागत का आधार गैर-कर योग्य है।
यदि आप पूरी जीवन नीति से अधिक पूरी प्रीमियम पॉलिसी का भुगतान करते हैं, तो आप पूरी जीवन पॉलिसी में प्रीमियम का भुगतान करते हैं, तो आप निकासी पर साधारण आयकर का भुगतान करेंगे।
उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके पास नकद मूल्य में $ 100,000 के साथ पूरी जीवन नीति है और आपने प्रीमियम में कुल $ 50,000 का भुगतान किया है। आप पॉलिसी से $ 20,000 निकालने की इच्छा रखते हैं। आप इस निकासी पर कोई कर नहीं देंगे क्योंकि आप $ 50,000 की लागत के आधार पर $ 20,000 घटाएंगे (अर्थात, आपने पॉलिसी के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम), जो आपके लिए कर मुक्त हो जाता है (आप पहले से ही इन डॉलर पर करों का भुगतान करते हैं)।
यदि, इसके बजाय, आपने इस नीति से $ 60,000 की निकासी का विकल्प चुना, तो आप $ 10,000 पर करों का भुगतान करेंगे। ऐसा इसलिए होता है क्योंकि निकासी $ 50,000 की आपकी पूरी लागत के आधार को हटा देती है और शेष $ 10,000 पॉलिसी में लाभ के रूप में कर योग्य होती है।
क्या नकद समर्पण मूल्य लाभांश कर द्वारा बनाया गया है?
एक पूरी जीवन नीति में कोई नकद मूल्य जिसे आप या तो पूर्ण पॉलिसी सरेंडर के माध्यम से वापस लेते हैं या प्राप्त करते हैं, कर योग्य होगा। अमेरिकी कर संहिता सभी नकदी मूल्यों को उनके स्रोत की परवाह किए बिना एक ही मानती है (यानी लाभांश, वैकल्पिक भुगतान-परिवर्धन जोड़, और / या गारंटी नकद मूल्य संचय)। सभी मामलों में आप अपनी लागत के आधार पर उस हिस्से पर कोई कर नहीं देंगे। एक और तरीका रखो, तुम हमेशा किसी भी करों के कारण पहले नकद मूल्य के किसी भी आंशिक या पूर्ण निकासी से अपनी लागत के आधार पर कटौती करने में सक्षम हो जाएगा।
इसके अतिरिक्त, यह समझना महत्वपूर्ण है कि एक कर योग्य घटना केवल तभी होती है जब आप एक वापसी या पूर्ण नीति समर्पण करते हैं। संपूर्ण जीवन नीति के अंदर नकद तब कर योग्य नहीं होता है जब वह सक्रिय / संपूर्ण जीवन नीति में सक्रिय रहता है।
यदि आप किसी अन्य पॉलिसी पर प्रीमियम का भुगतान करने के लिए लाभांश का उपयोग करते हैं तो क्या होता है?
यदि आप किसी अन्य जीवन बीमा पॉलिसी पर लाभांश का भुगतान करने के लिए एक जीवन बीमा पॉलिसी से लाभांश का उपयोग करते हैं, तो आप लाभांश अर्जित करने वाली नीति से लागत का आधार काट लेंगे। यह अंततः आपके लाभांश भुगतान को साधारण आय के रूप में कर योग्य बना सकता है।
उपयोग किए गए लाभांश को अन्य जीवन बीमा पॉलिसी के लिए लागत आधार के रूप में गिना जाएगा, और नकद निकासी के रूप में प्राप्त किसी भी वापसी या लाभांश पर कर देयता नहीं है जब तक कि आप इसकी पूरी लागत के आधार को नहीं हटाते हैं।
उदाहरण के लिए, मान लें कि आपके पास एक पूरी जीवन नीति (पॉलिसी ए) है, जिसे आप एक पूरी जीवन पॉलिसी (पॉलिसी बी) के कारण प्रीमियम का भुगतान करने के लिए नकद लाभांश लेने का निर्णय लेते हैं। ऐसा करने से पॉलिसी A में आपकी लागत के आधार को हटाना शुरू हो जाएगा, जो अंततः पॉलिसी A पर अर्जित लाभांश को आपकी साधारण आय के रूप में कर सकता है। यह पॉलिसी से वापसी को भी कर योग्य बना सकता है यदि निकासी आपके लागत आधार से आगे बढ़ जाती है।
पॉलिसी बी के कारण प्रीमियम का भुगतान करने के लिए उपयोग किए जाने वाले सभी लाभांश पॉलिसी बी की लागत के आधार पर जोड़ देंगे। नकद वापस लेना या पॉलिसी बी पर देय लाभांश लेना तब तक कर योग्य नहीं है जब तक आप पॉलिसी बी में सभी लागत आधार को नहीं हटाते हैं।
आप एक पॉलिसी पर दूसरे के लिए प्रीमियम क्रेडिट के रिफंड का दावा नहीं कर सकते। इसलिए आप पॉलिसी ए पर लाभांश भुगतान को गैर कर के रूप में दावा नहीं कर सकते क्योंकि लाभांश पॉलिसी बी पर प्रीमियम का भुगतान कर रहा है।
क्या टर्म लाइफ डिविडेंड्स टैक्सेबल हैं
जबकि एक जीवन बीमाकर्ता के लिए एक टर्म जीवन पॉलिसी पर भुगतान किए गए प्रीमियम से अधिक में लाभांश का भुगतान करना संभव है, यह हमारे ज्ञान के लिए कभी नहीं हुआ है। जीवन नीतियों पर भुगतान किए गए व्यावहारिक रूप से बोलने वाले लाभांश हमेशा भुगतान किए गए प्रीमियम के एक हिस्से को वापस कर रहे हैं और पूरी अवधि के लिए गैर-कर योग्य रहेंगे।
क्योंकि जीवन की नीतियों का कोई नकद मूल्य नहीं है, इसलिए इस बात पर कोई चिंता नहीं है कि लाभांश भुगतान एक निकासी की कर देयता के लिए क्या करते हैं क्योंकि कोई भी उपलब्ध नहीं है। इसके अलावा, एक नीति का लागत आधार मृत्यु लाभ की करक्षमता को प्रभावित नहीं करता है, जो कि अधिकांश परिस्थितियों में आयकर मुक्त रहता है।



Source: theinsuranceproblog.com

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